Бухгалтерия на упрощёнке
Бухгалтерия на упрощёнке. Примеры расчета при выборе системы налогообложения.
Какой вид налогообложения выбрать? Основной вопрос начинающего предпринимателя. Тут главное для себя правильно поставить задачу. Что я хочу получить в итоге и что мне нужно. От сюда тянутся другие вопросы: чем я собираюсь заниматься и на чем зарабатывать.
Если вы просто захотели быть чистым и честным перед налоговой, то достаточно ИП (тем боле что денежный лимит для индивидуальных предпринимателей в этом году увеличен до 120 млн.руб.). Если вам нужен статус и вы хотите себя обезопасить от всякой ответственности, то Ваш выбор ООО.
Начнем с того, что для небольшого интернет-магазина и даже предприятия можно обойтись простым ИП. В зависимости от вида деятельности остается определиться с системой налогообложения. У меня стоял выбор между УСН «Доходы» или УСН «Доход минус расход».
Так как все на своих личных примерах, то и приводить буду цифры с которыми знаком. Чтоб было быстрее и понятнее для понимания, приведу примеры простых расчетов и выводов из них вытекающих.
Пример первый
Например это сдача недвижимости в аренду. То есть в месяц от сдачи двух квартир вы имеете доход 70 000 руб. Затраты на коммунальные нужды 10 000 руб.
Получается:
| При УСН «Доходы» ставка 6% | При УСН «Доход минус расход» 10(15)%* |
| 70 000 х 12 мес = 840 000 руб.
840 000 х 6% = 50 400 руб. (налог 6%) Ваша чистая прибыль составит: 840 000 — 50 400 — (10 000 х 12) = 669 600 руб. |
(70 000 — 10 000) х 12 = 720 000 руб.
720 000 х 10% = 72 000 руб. (налог 10%) +1% на доход выше 300 000 руб. (720 000 — 300 000) х 1% = 4200 руб. Ваша чистая прибыль составит: 720 000 — 72 000 — 4200 = 643 800 руб. |
* в зависимости от региона и вида деятельности процент может быть разным.
Ваша задача максимально учесть все доходы и расходы, чтобы правильно выбрать (просчитать) систему налогообложения. В данном примере видно, что для данного вида деятельности, подойдет система налогообложения УСН «Доходы». Так как при ее применении у вас на руках останется на 25 800 руб. больше чем при УСН «Доход минус расход». А 25 800 руб. это почти что годовой взнос в ПФР. Сэкономил, считай заработал!
Вывод: Если предполагается что ваш доход будет значительно превосходить расходы, то лучше выбрать УСН «Доходы».
Пример второй
Например это интернет-магазин по продаже самоваров. В месяц ваша прибыль составила 300 000 руб. Затраты на закупку самоваров, транспортировку, расчетно кассовое обслуживание (РКО), комиссия по приему платежей на вашем сайте (если ее платите Вы, а не клиент) составили 260 000 руб. Возможно еще будут парочка расходных статей, которые можно будет учесть в расходах.
Получается:
| При УСН «Доходы» ставка 6% | При УСН «Доход минус расход» 10(15)%* |
| 300 000 х 12 мес = 3 600 000 руб.
3 600 000 х 6% = 216 000 руб. (налог 6%) Ваша чистая прибыль составит: 3 600 000 — 216 000 — (260 000 х 12) = 264 000 руб. |
(300 000 — 260 000) х 12 = 480 000 руб.
480 000 х 10% = 48 000 руб. (налог 10%) +1% на доход выше 300 000 руб. (480 000 — 300 000) х 1% = 1800 руб. Ваша чистая прибыль составит: 480 000 — 48 000 — 1800 = 430 200 руб. |
* в зависимости от региона и вида деятельности процент может быть разным.
В данном примере видно, что для данного вида деятельности, подойдет система налогообложения УСН «Доходы минус расходы». Так как при ее применении у вас на руках останется на 166 200 руб. больше чем при УСН «Доходы».
Вывод: Если предполагается, что при ведении вашей хозяйственной деятельности будут значительные расходы, то лучше выбрать УСН «Доходы минус расходы».
Не все расходы можно списывать в «расход» при применении УСН «Доход минус расход». Что можно списывать, а что нет, Вам подскажет «Эльба».
Если так случилось, что вы все таки неверно выбрали вариант налогообложения, не стоит отчаиваться! Разрешается один раз в год менять систему налогообложения. Для этого необходимо лично принести письменное заявление в вашу налоговую инспекцию.
Вот такие нехитрые расчеты нужно провести, что бы выбрать систему налогообложения.
Банки (РКО) удобно выбирать по ссылкам из онлайн сервисов бухгалтерской отчетности, «Контур.Эльба» и «Мое дело». Так вы сможете получить, либо бесплатное открытие счета, либо льготный период обслуживания. Но это в том случае, если вы в них зарегистрируетесь.
Так же на эту тему, Вы можете почитать:
Tags: бухгалтерия УСН
Добавить комментарий